지적 재산은 지식 기반 경제의 기업에게 중요한 자산입니다. R & D와 창의적 산업은 산업에서 지적 재산권의 창출과 사용을 장려하면 지적 재산 무역의 발전을 자극하고 촉진 할 수 있습니다. 이를 위해 많은 세금 관할 구역은 토토 사이트 상자 메커니즘에 따라 세금 인센티브를 채택하여 산업 및 R & D 커뮤니티, 창의 산업 및 지적 재산권 사용자가보다 지적 재산 거래 활동에 참여하도록 장려했습니다.
"토토 사이트 박스"( "혁신 박스"또는 "지적 재산권 상자"라고도하는 것은 토토 사이트 또는 기타 형태의 지적 재산권을 통해 기업이 얻은 자격을 갖춘 자격을 갖춘 소득에 대해 기업 소득 세율을 낮추고 자체 국가에서 지적 재산권 소득을 유지하도록 유도하는 세금 인센티브입니다.세금 관할 구역범위 내. 또한이 시스템은 기업이 기업의 세금 부담을 줄임으로써 R & D 투자를 증가시켜 기술 혁신과 경제 성장을 촉진하도록 권장합니다. 또한 국제 투자를 유치하고 글로벌 시장에서 국가 또는 지역의 경쟁력을 향상시키는 데 도움이됩니다."토토 사이트 상자"시스템은 1970 년대 아일랜드에서 시작되었습니다. 1973 년 아일랜드는 처음으로 정책을 도입하여 기업이 과세 소득을 줄이기 위해 토토 사이트와 토토 사이트 제품을 판매하도록 규정하고 있습니다. 토토 사이트 박스 시스템은 전 세계적으로 널리 사용되었으며, 지역 혁신 및 R & D 활동을 촉진하기 위해 많은 국가와 지역에서 유사한 세금 인센티브가 시행되었습니다. 그러나 이러한 정책은 또한 가능한 일부 논쟁을 일으켰습니다.이익 이전세금 경쟁 및 기타 문제. 이러한 문제를 해결하기 위해 경제 협력 개발기구 (OECD, 경제 협력 및 개발을위한 성명 조직)는 Nexus 접근법과 수정 된 Nexus 접근법을 제안하여 지적 재산 소득과 R & D 지출 간의 직접적인 연관성을 요구하고 자격을 갖춘 지적 재산 자산의 범위를 제한했습니다.각 국가의 토토 사이트 상자 시스템은 지적 재산권의 유형 및 범위, 지적 재산 소득의 적용 범위, 우선 세율 비율 및 세금 계산 기준에 따라 다릅니다.강력한 지적 재산 보호를 제공하면서 혁신 및 기술 개발을 촉진하기 위해 홍콩 SAR 정부는 2024 년 7 월 5 일에 "토토 사이트 박스"세금 인센티브를 구현하여 R & D 활동을 통해 생성 된 자격을 갖춘 지적 재산의 이익에 대한 세금 감면 정책을 제공했습니다. 자격을 갖춘/자격을 갖춘 지적 재산권에는 토토 사이트, 저작권이있는 소프트웨어 및식물 품종 권리. 그 중에서도 저작권에 의해 보호되는 소프트웨어는 홍콩의 저작권 조례 또는 해당 외국 법률에 따라 소프트웨어에 존재하는 저작권을 나타냅니다. 소프트웨어는 자격을 갖춘 지적 재산권으로 간주되기 전에 관련 법률에 의해 보호되어야합니다.적격 지적 재산 소득 소득은 다음과 같은 설명을 충족시키는 소득을 의미합니다.1. 다음 문제에 대한 자격을 갖춘 지적 재산권의 수입(1) 지적 재산 (홍콩 외부 또는 외부) 또는 (홍콩 외부 또는 외부) 지적 재산을 표시하거나 사용할 권리; 또는(2)이 지적 재산의 사용과 직접 또는 간접적으로 지식을 전달하도록 가르치거나 약속합니다 (홍콩 내 또는 외부);2. 자격을 갖춘 지적 재산의 판매로 인한 수익;3. 지적 재산소 소득, 즉 판매로 인한 자격을 갖춘 지적 재산에 기인 한 금액을 포함하여, 공정하고 합리적인 기준으로 부동산의 가치의 일부를 포함하여; 그리고4. 자격을 갖춘 지적 재산권에 대한 보험, 손해 또는 보상 금액.홍콩 토토 사이트 상자 특별 세율은 5%로 설정되어 홍콩의 현재 평균 16.5%보다 훨씬 낮습니다이익 세금세율. 세금 우선적 치료는 "비즈니스 마크"분석을 기반으로 비즈니스 성격으로 결정된 지적 재산 처분 수익에만 적용됩니다. 자본 이득 (즉, 자본 자산으로서의 지적 재산권의 처분 수익)은 홍콩 이익 세금에서 계속 면제 될 것입니다.세금 규정은 상관 방법이 5%의 우선적 인 세율로 지불 된 평가 된 이익의 일부를 결정하는 데 사용되며, 이는 우선 부품이라고합니다. 홍콩은 R & D 점수를 사용하여 평가 된 과세 이익의 과세 우선 부분의 비율을 결정하는데, 이는 자격을 갖춘 R & D 비용과 지적 재산권과 관련된 총 비용 사이의 비율입니다.
싱가포르의 토토 사이트 상자 정책은 혁신 중심 경제를 지원하고 싱가포르에서 R & D 활동을 수행하도록 회사를 유치하는 것입니다. 이 정책은 싱가포르의 전반적인 지적 재산 전략과 결합되어 싱가포르의 글로벌 지적 재산 센터로서의 위치를 향상시킵니다.지적 재산권 개발 인센티브 (IDI)로도 알려진 싱가포르의 토토 사이트 박스 시스템은 기업이 연구 및 개발 (R & D)에 의해 생성 된 지적 재산 (IP)을 사용하고 상용화하도록 장려하는 것을 목표로합니다.싱가포르의 토토 사이트 박스 시스템이 다루는 지적 재산권의 유형에는 토토 사이트, 저작권, 산업 설계 권한 및 상표권이 포함됩니다. 이러한 지적 재산권은 싱가포르의 회사가 수행 한 R & D 활동 또는 주요 개선 및 개발에서 회사가 수행 한 기존 지적 재산권에 의해 생성 될 수 있습니다.싱가포르 토토 사이트 상자 시스템이 다루는 지적 재산 소득에는 토토 사이트, 저작권 및 산업 설계 권한 형태로 지적 재산에서 발생하는 사용 수수료 및 로열티, 지적 재산권 및 지적 재산권과 관련된 기술 서비스 수수료 또는 라이센스 수수료가 포함됩니다.적격 기업은 R & D 활동에 의해 생성 된 특정 지적 재산에서 소득에 우선적으로 기업 소득 세율을 누릴 수 있습니다. 프로젝트 규모와 기술 혁신 수준에 따라 세율은 일반적으로 5% 이하이며 싱가포르 표준 17% 법인 소득 세율보다 훨씬 낮습니다.세금 계산 기반은 주로 지적 재산 개발 및 상업화와 관련된 소득입니다. 기업은 생산, 라이센스 또는 기술 서비스와 같은 싱가포르에서 지적 재산 관리 및 상업화 활동을 수행해야합니다. 또한 지적 재산권의 관련 소득은 지역 경제에 대한 기여 또는 기술 이전의 영향과 같은 IDI 정책에 의해 규정 된 부가가치 조건을 준수해야합니다.싱가포르의 토토 사이트 박스 시스템은 기업이 세금 인센티브를 제공함으로써 싱가포르의 R & D가 생성 한 지적 재산을 관리, 사용 및 상용화하여 글로벌 시장에서 기업의 경쟁력을 향상시켜 싱가포르의 지식 기반 경제로의 전환을 촉진하도록 권장합니다.
유럽에서 토토 사이트 박스는 지적 재산 (IP) 수익에 대한 세율을 줄임으로써 지역 R & D 활동을 장려하는 것을 목표로하는 세금 인센티브입니다. 이 정책은 일반적으로 로열티, 라이센스 수수료, 지적 재산 판매, 지적 재산권을 포함하는 상품 및 서비스 판매 및 서비스 및 서비스 및 서비스 및 서비스 및 서비스 및 소프트웨어 저작권과 같은 지적 재산권의 소득에 일반적으로 적용됩니다.토토 사이트 침해 손해등.2024 년 기준 EU의 27 개 회원국 중 13 개는 벨기에, 키프로스, 프랑스, 헝가리, 아일랜드, 리투아니아, 룩셈부르크, 몰타, 네덜란드, 폴란드, 포르투갈, 슬로바키아 및 스페인을 포함한 토토 사이트 상자 시스템을 시행했습니다. 또한 알바니아, 세르비아, 스위스, 터키 및 영국과 같은 비 EU 국가들도 토토 사이트 상자 시스템을 구현했습니다. 토토 사이트받은 상자가 제공하는 세금 감면 률은 몰타의 1.75%에서 Türkiye의 12.5%입니다.최근 몇 년 동안 일부 유럽 국가들은 토토 사이트 상자 시스템을 폐지했습니다. 예를 들어, Andorra는 2018 년부터 2020 년까지 토토 사이트 박스 시스템을 점차적으로 폐지했습니다. 이탈리아는 2021 년에 토토 사이트 박스 시스템을 폐지하고 대신 소득 기반 할인 (토토 사이트 상자)에서 투자 기반 할인 (슈퍼 공제)으로의 전환을 나타내는 R & D 비용의 230%를 공제했습니다. San Marino는 2022 년에 토토 사이트 박스 시스템을 폐지 한 유럽에서 가장 최근의 국가입니다.동시에, 포르투갈은 2022 년에 토토 사이트 소득에서 회사 소득세 면제를 50%에서 85%로 늘리고 소프트웨어 저작권으로 인한 수익을 확대했습니다.유럽 국가의 토토 사이트 박스 시스템은 다양한 유형의 지적 재산권을 포괄합니다. 발명 토토 사이트 외에도 다른 유형의 지적 재산권도 포함됩니다. 네덜란드의 토토 사이트 상자에는 토토 사이트 및 기술 연구 및 개발 활동에서 발생하는 지적 재산권 만 포함됩니다. 룩셈부르크의 토토 사이트 상자에는 토토 사이트, EU 보충 보호 인증서 (SPC), 외관 디자인, 상표, 유틸리티 모델 토토 사이트 및 소프트웨어가 포함됩니다. 헝가리와 키프로스의 토토 사이트 상자에는 토토 사이트, SPC, 외관 디자인, 상표, 상표 이름, 상표 비밀, 소프트웨어 및 기타 저작권을 포함하여 더 넓은 범위가 있습니다.또한 일부 국가의 토토 사이트 상자는 지적 재산권 구매에도 적합하지만 지적 재산권 구매 요구 사항은 다릅니다. 예를 들어, 네덜란드와 벨기에는 할인을 즐기기 위해 더욱 개선되거나 개발되어야한다고 규정 한 반면 헝가리와 룩셈부르크에는이 요구 사항이 없습니다.다양한 국가의 토토 사이트 상자에 일반적으로 포함 된 로열티와 일부 국가는 또한 이전 소득, 임베디드 소득 (지적 재산의 가치에 포함 된 상품의 판매 소득 및 서비스의 판매 소득)과 같은 다른 지적 재산 소득 우선적 대우를 제공합니다. 이러한 정책은 기업이 지적 재산권을 상품화하도록 장려 할뿐만 아니라 자체 생산 프로세스, 제품 및 서비스에 기술 혁신 결과를 사용하도록 장려합니다.유럽 국가의 토토 사이트 상자의 우선적 세율은 다른 수준으로 나눌 수 있습니다. 첫 번째 수준은 5%미만이며, 예를 들어 몰타의 우선 세율은 1.75%입니다. 프랑스와 헝가리의 우선적 세율은 거의 50%, 스페인의 우선적 세율은 약 30%와 같이 5%-10%입니다. 슬로바키아의 우선 세율은 10.5%와 같이 세 번째 수준은 10%보다 높습니다.토토 사이트 상자를 구현하는 유럽 국가는 특히 현재 비용 및 과거의 연구 및 개발 비용 측면에서 관련 비용을 다양한 방식으로 처리합니다. 주요 차이점은 세금 전에 공제 될 수 있는지 여부에 있습니다. 헝가리, 벨기에 및 포르투갈은 총 소득을 과세의 기초로 사용합니다. 프랑스, 네덜란드, 룩셈부르크 및 기타 국가는 이익을 운영하고 있습니다.또한 일부 연구에서 토토 사이트 상자가 혁신 및 고용에 미치는 영향을 조사했습니다. 예를 들어, 한 연구에 따르면 혁신적인 세금 체제는 비 침입 세법에 비해 높은 수준의 자본 지출과 관련이 있지만 총 고용 또는 총 보상에 큰 영향을 미치지 않았습니다. 그러나 데이터에 따르면 토토 사이트 상자 정권이 구현 된 후 토토 사이트 박스 국가의 회사는 고액의 인력, 특히 토토 사이트 상자 정권에 대한 더 엄격한 제한 사항과 더 많은 세금 인센티브가있는 국가의 토토 사이트 소유자 중 고임금 인력을 보유하고 있습니다.전반적으로, 유럽 국가의 토토 사이트 상자 정책의 구현 및 효과에는 차이가 있으며 일부 국가는 OECD의 지침에 적응하고 세율을 조정하거나 토토 사이트 상자를 폐지하여 이익 양도 문제에 대응합니다.중국 기업은 글로벌 진행 과정에서 토토 사이트 박스 시스템을 최대한 활용할 수 있습니다. 의학 및 고급 제조와 같은 산업의 첨단 기술 기업은 "토토 사이트 박스"시스템을 구현하는 국가에 지적 재산 보유 플랫폼을 구축함으로써 기업의 세금 비용을 줄이고 실질적인 경제 요구 사항을 충족시켜 지적 재산 보유 플랫폼을 중심으로 관리하고 운영 할 수 있습니다. 해외 지적 재산권 레이아웃 요구가있는 기업은 또한 "토토 사이트 박스"시스템을 사용하여 세금 계획을 최적화하기 위해 세율이 낮은 국가 또는 지역의 지적 재산 소득을 집중시킬 수 있습니다. "토토 사이트 박스"시스템을 구현하는 국가에 R & D 센터를 설립하면 세금 인센티브를 누릴 수있을뿐만 아니라 지역 혁신 환경 및 정책 지원을 활용할 수 있습니다. 해외 R & D 센터를 설립하려는 기업의 경우 다양한 국가의 토토 사이트 상자 시스템이 중요한 고려 사항입니다.
